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Comment gérer les taxes Ferme

janvier 09, 2012

Comment gérer les taxes Ferme

     
     
           
     
     
De toute évidence, les décisions de gestion fiscale ont leur plus grand impact sur ​​les entreprises agricoles en Novembre et Décembre. Les cultures ont été récoltées et il est possible de mettre sur pied une estimation assez précise de la situation fiscale de l'année. Une fois la nouvelle année commence, cependant, la gestion fiscale de ferme ne dispose pas de portée beaucoup sur l'achat de la normale, la vente et l'exploitation des décisions pour les neuf ou dix prochains mois.

La gestion fiscale de ferme en dehors de la fin de l'année fiscale "saison" (Novembre à Février) devrait souligner «drapeau rouge» prise de conscience des conséquences de ces décisions à long terme d'impact sur l'entreprise agricole.
Dans cet article, nous voulons prendre un bref regard sur plusieurs facteurs, en soulevant quelques clés "drapeau rouge" des questions et vous donner quelques suggestions sur la façon de gérer les taxes agricoles.
1. Investir dans des installations ou des améliorations
• Peut-on et doit "rapide" des méthodes d'amortissement il être utilisé? 
• Combien le coût sera admissible à un crédit d'investissement? 
• Serait-crédit à l'investissement ou la dépréciation d'être repris si la ferme a été vendue? 
• Est-ce que les coûts de conservation ou de défrichage seront-ils déductibles? 
• Serait déductions de conservation ou de défrichage être repris si la ferme a été vendue?
2. L'achat d'une exploitation agricole
• Combien le prix d'achat devraient être affectés à des améliorations amortissables? Pour la résidence personnelle? 
• Quelles améliorations admissibles au crédit d'investissement? 
• Si vous achetez sur un contrat, quel est l'impact fiscal pour vous d'un compromis entre taux d'intérêt et des prix? 
• Quelles seront les modalités de remboursement et comment les paiements annuels sera scission entre capital et des intérêts?
3. Vendre une exploitation agricole
• Combien le prix de vente devraient être affectés à des améliorations amortissables? Pour la résidence personnelle? 
• Y aura récupération du crédit d'investissement, l'excès ("fast") l'amortissement, de conservation ou de défrichage déductions? 
• Pouvez-tout ou une partie du gain sur la résidence personnelle soit reporté? (Ou exclus, si plus de 65 ans?) 
• Si la vente sur le contrat, sera le total de tous les paiements dans l'année de la vente sous la limite autorisée pour les rapports versement du gain? 
• Comment les paiements annuels seront répartis entre base ajustée, le capital gain et l'intérêt? 
• Serait-il préférable au commerce plutôt que de vendre la ferme?
4. Changer l'organisation des entreprises agricoles (formant l'accord d'exploitation de partenariat, société ou exploitation agricole)
• Quel sera le statut fiscal des personnes dans l'entreprise agricole? (Agriculteurs indépendants ou des employés?) 
• Comment revenus de l'entreprise agricole est-il divisé? 
• Est-ce que le revenu soit distribué ou conservé pour l'expansion de l'entreprise? 
• Quel sera le traitement fiscal des biens transférés entre des individus ou à une société ou société? 
• Comment impôt sur ​​le revenu sera figuré dans un partenariat? Dans une société? (Il existe des différences importantes dans le traitement des supplémentaires la première année d'amortissement, les gains en capital à long terme, etc)
La gamme et la complexité des questions agricoles gestion fiscale de ces points à l'importance de travailler avec un conseiller fiscal compétent. Cela signifie plus que simplement quelqu'un pour préparer un retour (bien que, de préparer un retour complet et précis est essentiel.)
Un conseiller devrait être en mesure de donner la ferme familiale complète et à jour des informations sur leurs alternatives et les aider à appliquer l'information à leur situation. Il doit être compétent et expérimenté dans le travail avec les taxes agricoles et être disponible pour répondre aux questions à tout moment.
Si vous êtes concernés par la façon de gérer les impôts agricoles , le premier arrêt est d'avoir un ensemble complet et bien organisé des dossiers. Dossiers de l'année devrait être complété et résumées dès après la fin de l'année que possible pour permettre assez de temps pour faire un bon travail de préparation d'un retour.